Mẫu 01 ntnn là biểu mẫu bắt buộc giúp nhà thầu nước ngoài khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng khi thực hiện hợp đồng tại Việt Nam. Việc sử dụng đúng mẫu này đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế, giảm thiểu rủi ro bị xử phạt. Doanh nghiệp cần nắm rõ nội dung và cách thức khai báo để thực hiện chính xác. Cùng ACC Long An tìm hiểu chi tiết.

1. Khái niệm và vai trò của tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài

Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài là văn bản pháp lý mà tổ chức, cá nhân nước ngoài phải nộp khi có thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh tại Việt Nam. Biểu mẫu này giúp cơ quan thuế kiểm soát nguồn thu và tính thuế đúng quy định. Việc khai báo kịp thời còn hỗ trợ nhà thầu nước ngoài tránh các khoản phạt chậm nộp hoặc khai sai. Doanh nghiệp Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài cũng cần hỗ trợ đối tác hoàn thiện mẫu này để đảm bảo tiến độ dự án.

2. Mẫu 01 NTNN tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài chuẩn nhất

Mẫu 01 NTNN là biểu mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng áp dụng cho nhà thầu nước ngoài theo quy định hiện hành. Biểu mẫu này được thiết kế để ghi nhận thông tin về hợp đồng, doanh thu và các khoản thuế phải nộp. Người khai cần điền đầy đủ các chỉ tiêu theo hướng dẫn để đảm bảo tính hợp lệ.

Tải xuống PDF | Tải xuống Word

Xem thêm: Xuất nhập khẩu tại chỗ có chịu thuế nhà thầu? Giải đáp

3. Hướng dẫn điền thông tin vào mẫu 01 ntnn

Người khai cần chuẩn bị đầy đủ thông tin về bên nước ngoài, hợp đồng ký kết và doanh thu phát sinh trước khi điền. Các chỉ tiêu trên mẫu bao gồm tên tổ chức, mã số thuế, địa chỉ, loại hợp đồng và tỷ lệ thuế phải nộp. Sau khi hoàn thành, cần kiểm tra lại toàn bộ dữ liệu để tránh sai sót về số liệu hoặc thông tin định danh. Việc điền chính xác giúp tờ khai được cơ quan thuế chấp nhận ngay từ lần đầu nộp.

Xem thêm: Thuế nhà thầu đối với lãi vay nước ngoài theo luật mới 2026

4. Quy trình nộp tờ khai thuế sử dụng mẫu 01 ntnn

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Người nộp cần in mẫu 01 ntnn đã điền đầy đủ, kèm theo hợp đồng và các chứng từ liên quan. Hồ sơ phải được ký xác nhận bởi người đại diện hợp pháp của nhà thầu nước ngoài.

Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế

Hồ sơ được nộp trực tiếp tại Cục Thuế tỉnh, thành phố nơi nhà thầu nước ngoài thực hiện hợp đồng hoặc nộp qua hệ thống khai thuế điện tử. Thời hạn nộp là chậm nhất ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

Bước 3: Nhận kết quả xử lý

Cơ quan thuế tiếp nhận và kiểm tra trong thời hạn 05 ngày làm việc. Nếu hồ sơ hợp lệ, người nộp nhận được thông báo xác nhận. Trường hợp cần bổ sung, cơ quan thuế yêu cầu bằng văn bản và người nộp phải hoàn thiện trong 03 ngày làm việc.

5. Lưu ý khi sử dụng mẫu 01 ntnn theo Thông tư 80/2021/TT-BTC

Nhà thầu nước ngoài cần cập nhật biểu mẫu mới nhất để tránh sử dụng mẫu cũ không còn hiệu lực. Thông tin về tỷ lệ khấu trừ thuế phải tuân thủ đúng quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC để đảm bảo tính chính xác. Ngoài ra, cần lưu trữ bản sao tờ khai đã nộp để phục vụ công tác kiểm tra, thanh tra sau này. Việc tuân thủ đúng quy trình giúp giảm thiểu tranh chấp về nghĩa vụ thuế giữa các bên.

Mẫu 01 ntnn đóng vai trò then chốt trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của nhà thầu nước ngoài. Doanh nghiệp nên chuẩn bị kỹ lưỡng để tránh sai sót không đáng có. Liên hệ ACC Long An để được hỗ trợ chi tiết và cập nhật biểu mẫu mới.